Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт" ИНН:0269010622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45313943 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год178205205
21104 Выручка за предыдущий год2052050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178205205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2052050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178205205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2052050
23503 Прочие расходы за отчетный год109106142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1061420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год699963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год699963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год699963
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (12) = 575 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (178) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (178) = 38.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 69.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (38.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акцепт"