МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0269011626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50779750 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488529571612
11504 Основные средства на конец предыдущего года529571612654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года488529571612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года529571612654
12103 Запасы на конец отчетного года999310371
12104 Запасы на конец предыдущего года931037173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3131315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13131510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4174129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741295
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144180128135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18012813594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632709699747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709699747748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года782782782782
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года782782782782
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-209-200-194-84
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-194-84-37
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573582588698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года582588698745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5912711149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127111493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5912711149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127111493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632709699747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709699747748
21103 Выручка за отчетный год1541151113261495
21104 Выручка за предыдущий год1511132614951597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1471147113861482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1471138614821554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7040-6013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40-601343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7040-6013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-601343
23503 Прочие расходы за отчетный год63243140
23504 Прочие расходы за предыдущий год24314051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год716-91-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-91-27-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год613-91-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-91-27-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год613-91-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13-91-27-8
32003 Величина капитала на 31782782782782
32007 Величина капитала на 31-200-194-84-37
32008 Величина капитала на 31582588698745
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9611047
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9611047
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9611027
33218 Убыток (ИТОГО)9611027
33003 Величина капитала на 31782782782782
33007 Величина капитала на 31-209-200-194-84
33008 Величина капитала на 31573582588698
36003 Чистые активы на 31573582588698
36004 Чистые активы на 31582588698745
41103 Поступления – всего за отчетный год1557151413511495
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1541151113261495
41193 Прочие поступления за отчетный год163250
41203 Платежи – всего за отчетный год1590145213481491
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год326363278331
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год797700665821
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год466385405339
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-336234
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-336234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (632) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1471+0+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (1541) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1541) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.712

Индекс Альтмана Z = 11.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" СЕЛА КАНДРЫ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАНДРИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН