ООО "РОСИНКА-1" ИНН:0269011785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45239224 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283155336584464
11504 Основные средства на конец предыдущего года1553365844644822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283155336580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553365844640
12103 Запасы на конец отчетного года1171610249113269053
12104 Запасы на конец предыдущего года144861132690533777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1359144913182453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1449131824535777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17835261210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52612103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1485811750132560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1598713256115160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15141133031691415980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17540169141598014379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1210100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1554-301410690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1223106919380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1566-300210791948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123510791948-635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80009072120485000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90721204850004100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1575723337879032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72333787903210364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года957516305158350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1630515835140320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15141133031691415980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17540169141598014379
21103 Выручка за отчетный год105395420736711839
21104 Выручка за предыдущий год542073671183916200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7404493929389256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49392938925615326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313548144290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481442925830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год291000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6155338130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год553381300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3074-1016060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10160625830
23303 Проценты к уплате за отчетный год193000
23404 Прочие доходы за предыдущий год229320000
23503 Прочие расходы за отчетный год255020383650
23504 Прочие расходы за предыдущий год203836500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3311544410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15444125830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3311544412583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1544412583874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3311544410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15444125830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (15141) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7404+0+61) = 41.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3074)/Выручка (10539) = 29.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (10539) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 6.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (29.17%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники