ООО "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОВОЩЕВОД" ИНН:0269011993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42988356 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63120701507630458450
11504 Основные средства на конец предыдущего года70150763045845029948
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года42006193591812377
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года619359181237715519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67320763438222270827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76343822227082745467
12103 Запасы на конец отчетного года3211617632310911934
12104 Запасы на конец предыдущего года1763231091193411144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91633385608510926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338560851092610486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151650071517332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5007151733232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42795260241071123192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26024107112319221662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1101151023679293394019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102367929339401967129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83882831447078771732
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83144707877173253392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83892831547079771742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83154707977174253402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25726191771982621883
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19177198262188313711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497362310394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36231039416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26223192132213622277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19213221362227713727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1101151023679293394019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102367929339401967129
21103 Выручка за отчетный год177180217350202399157310
21104 Выручка за предыдущий год217350202399157310129681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158948197692191763135591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197692191763135591115189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18232196581063621719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19658106362171914492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18232196581063621719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19658106362171914492
23303 Проценты к уплате за отчетный год2597182620401036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182620401036942
23403 Прочие доходы за отчетный год620483839263946
23404 Прочие доходы за предыдущий год83839263946582
23503 Прочие расходы за отчетный год10855432545375604
23504 Прочие расходы за предыдущий год4325453756042685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1098421890498519025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2189049851902511447
24603 Прочее за отчетный год1000000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год998421890458518340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2189045851834011147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год998421890458518340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2189045851834011147
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3183144707877173253392
32008 Величина капитала на 3183154707977174253402
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1008321890458518340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1008321890458518340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))998421890458518340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)998421890458518340
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)99000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9345953355300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9345953355300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9345697655020
33278 Дивиденды (ИТОГО)9345697655020
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3183882831447078771732
33008 Величина капитала на 3183892831547079771742
36003 Чистые активы на 3183892831547079771742
36004 Чистые активы на 3183154707977174253402
41103 Поступления – всего за отчетный год182833220081202862154565
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год176629211698201936150619
41193 Прочие поступления за отчетный год620483839263946
41203 Платежи – всего за отчетный год183528208147201677154265
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год158912181839185671145295
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115111367285087934
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2597192620401036
41293 Прочие платежи за отчетный год105081071054580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-695119341185300
43103 Поступления – всего за отчетный год63549537516144458172
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63549537516144458172
43203 Платежи – всего за отчетный год66345621956144458172
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9345697655020
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год57000544005594250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2796-844400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-349134901185300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9984)/Стоимость активов (110115) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158948+0+0) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18232)/Выручка (177180) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9984)/Выручка (177180) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.199

Индекс Альтмана Z = 6.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (10.29%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники