Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия" ИНН:0269012027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50799818 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4542454234263426
11504 Основные средства на конец предыдущего года4542342634262116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4542454234260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4542342634260
12103 Запасы на конец отчетного года47911074475200
12104 Запасы на конец предыдущего года10744752001238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38760415971023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222539960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2539960106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4913171411780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1714117818570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9455625646045283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6256460452834483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1014101410140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1014101410140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12419845690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9845693530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2255199815831367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1998158313671214
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7200020001952
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7200020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4258102113191843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4258102119640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9455625646045283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6256460452834483
21103 Выручка за отчетный год131421311886168633
21104 Выручка за предыдущий год13118861686338378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119871253684008480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12536840084808178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11555822160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5822161530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11555822160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5822161530
23403 Прочие доходы за отчетный год44094900
23404 Прочие доходы за предыдущий год949000
23503 Прочие расходы за отчетный год1338111600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1116000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2574152160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4152161530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257415216153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415216153200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2574152160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4152161530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (9455) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11987+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (13142) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (13142) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 4.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Магнолия"