ООО "Миляш" ИНН:0269013292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52944584 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6261028919
12104 Запасы на конец предыдущего года1028919949
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года282828
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года282828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171714695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1469577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года633734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275812391076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123910761074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275812391168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123911681311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1100-239-218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-239-218-202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1601262283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262283299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1157977635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года977635940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1157977885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9778851012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275812391168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123911681311
21103 Выручка за отчетный год680952395763
21104 Выручка за предыдущий год523957635597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419140744517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407445174373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261811651246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116512461224
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106110811164
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год108111641085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15578482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8482139
23403 Прочие доходы за отчетный год41313
23404 Прочие доходы за предыдущий год13136
23503 Прочие расходы за отчетный год222117111
23504 Прочие расходы за предыдущий год117111102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1339-20-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-1643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1339-20-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-1643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1339-20-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-1643

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1339)/Стоимость активов (2758) = 48.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4191+1061+0) = 29.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1557)/Выручка (6809) = 22.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1339)/Выручка (6809) = 19.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.384

Индекс Альтмана Z = 10.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (22.87%), рентабельность компании (19.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники