ООО "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗОЛОТОЙ КОРЕНЬ" ИНН:0269013550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27313477 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7101481029626
12104 Запасы на конец предыдущего года148102962690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17401660992290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1660992290556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147123102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2597180920440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1809204410180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2597180920441018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180920441018670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8197827060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7827065530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841804728575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года804728575466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175663210170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года632101700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года373299443204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1756100513160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100513164430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2597180920441018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180920441018670
21103 Выручка за отчетный год859310719130787662
21104 Выручка за предыдущий год107191307876627195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год854610626129667564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106261296675647127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47931120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93112980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47931120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93112980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47931660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93166980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479316698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931669868
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47931660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93166980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (2597) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8546+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (8593) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (8593) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 7.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники