ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН" ИНН:0269013599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12751266 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23831258992845531246
11504 Основные средства на конец предыдущего года25899284553124627958
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15151515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15151515
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10213290329393
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года290329393333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1959195919591959
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1959195919591959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36018281633075833613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28163307583361330265
12103 Запасы на конец отчетного года105398426655705046625
12104 Запасы на конец предыдущего года426655705046625119833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22512843787887482615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84378788748261539300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34914249171392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142491713926908
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года290219108190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года219108190190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129449128686136949130822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128686136949130822166231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165467156849167707164435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156849167707164435196496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года53000530005300053000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года53000530005300052947
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46219591365850864244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59136585086424463619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99219112136111508117244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112136111508117244116566
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года806191716641519
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года91716641519994
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года806191716641519
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91716641519994
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55708423465289043706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42346528904370662164
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2479145016451966
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1450164519661667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58187437965453545672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43796545354567278936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165467156849167707164435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156849167707164435196496
21103 Выручка за отчетный год204502175602155390271214
21104 Выручка за предыдущий год175602155390271214174339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160863173003155080262342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173003155080262342163723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4363925993108872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2599310887210616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4363925993108872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2599310887210616
23203 Проценты к получению за отчетный год14000
23403 Прочие доходы за отчетный год4469331198669588
23404 Прочие доходы за предыдущий год33119866958813068
23503 Прочие расходы за отчетный год638184728847614609
23504 Прочие расходы за предыдущий год472884761460918545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15696118217003851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1182170038514616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12626339612014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год360317502643
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год317502643733
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7144-747145512
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-747145512-25
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9923-39-6460
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-39-6460333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12917628858625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6288586252960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12917628858625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6288586252960
32003 Величина капитала на 3153000530005300052947
32007 Величина капитала на 3159136585086424463619
32008 Величина капитала на 31112136111508117244116566
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12917057360
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12917057360
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12917000
33218 Убыток (ИТОГО)12917000
33003 Величина капитала на 3153000530005300053000
33007 Величина капитала на 3146219591365850864244
33008 Величина капитала на 3199219112136111508117244
36003 Чистые активы на 3199219112136111508117244
36004 Чистые активы на 31112136111508117244116566
41103 Поступления – всего за отчетный год190489139045139019144980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год186018138481138864144138
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год589183155121
41193 Прочие поступления за отчетный год38823810721
41203 Платежи – всего за отчетный год188474138464108246151815
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год115289744607329788058
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52323430493396332897
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25068999861621
41293 Прочие платежи за отчетный год1835620056029239
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год201558130773-6835
42103 Поступления – всего за отчетный год4320191775
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4320191775
42203 Платежи – всего за отчетный год266174594509
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год80674594509
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1855000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2229-74-5751266
43103 Поступления – всего за отчетный год6500053
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год650000
43203 Платежи – всего за отчетный год1511065940
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год650000
43293 Прочие платежи за отчетный год861000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8610-659453
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-107550723604-5516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12917)/Стоимость активов (165467) = -7.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160863+0+0) = 27.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43639)/Выручка (204502) = 21.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12917)/Выручка (204502) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.498

Х5 = Выручка/Активы = 1.236

Индекс Альтмана Z = 1.821

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.821<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (21.34%), рентабельность компании (-6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН"