ООО "Девон- Кредит" ИНН:0269013743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52961186 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355838434347
11504 Основные средства на конец предыдущего года384343474872
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355838434347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384343474872
12103 Запасы на конец отчетного года29811269621291
12104 Запасы на конец предыдущего года12696212915870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332332579022513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25790245344474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237120669405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206694052770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385854055255230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405525523013114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421434439559577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443955957717986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445539873462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398734621834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376884040856115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404085611511152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376884040856115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404085611511152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421434439559577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443955957717986
21103 Выручка за отчетный год139182182525235857
21104 Выручка за предыдущий год182525235857208964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138579180660231166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180660232969202749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60318654691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186528886215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60318652888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186528883840
23403 Прочие доходы за отчетный год27284115
23404 Прочие доходы за предыдущий год8411547
23503 Прочие расходы за отчетный год4031294237
23504 Прочие расходы за предыдущий год12946240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4726552482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65520952776
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94130496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130496418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3785251599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5251599872
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31396700
32008 Величина капитала на 31398700
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)9000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37800
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)9000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31434500
33008 Величина капитала на 31445500
36003 Чистые активы на 31445500
36004 Чистые активы на 31398700
41103 Поступления – всего за отчетный год16660300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16506600
41193 Прочие поступления за отчетный год153700
41203 Платежи – всего за отчетный год16629800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12924500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1817500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7900
41293 Прочие платежи за отчетный год1879900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (42143) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138579+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (139182) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (139182) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 0.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники