Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос" ИНН:0269014056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52965089 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484630667704
11504 Основные средства на конец предыдущего года630667704187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4846306670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6306677040
12103 Запасы на конец отчетного года4253391817
12104 Запасы на конец предыдущего года3391817291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1192593654146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593654146283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2140119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16389726730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9726731820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212216021340886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16021340886763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375296176-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296176-173-190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1734116911561028
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116911561028853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1313788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13788100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1747130611640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1306116410590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212216021340886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16021340886763
21103 Выручка за отчетный год3004249531612416
21104 Выручка за предыдущий год2495316124162726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2789232026822282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2320268222822312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2151754790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1754791340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2151754790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1754791340
23303 Проценты к уплате за отчетный год1931339486
23304 Проценты к уплате за предыдущий год133948664
23403 Прочие доходы за отчетный год106142210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1422100
23503 Прочие расходы за отчетный год49645731
23504 Прочие расходы за предыдущий год64573141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год791203490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120349170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7912034917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12034917309
41103 Поступления – всего за отчетный год4158000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3004000
41193 Прочие поступления за отчетный год1154000
41203 Платежи – всего за отчетный год4731000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2447000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год193000
41293 Прочие платежи за отчетный год1560000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-573000
43103 Поступления – всего за отчетный год2271000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2271000
43203 Платежи – всего за отчетный год1717000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1717000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год554000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (2122) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2789+0+0) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (3004) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (3004) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Индекс Альтмана Z = 5.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Лотос"