Общество с ограниченной ответственностью "Отдых" ИНН:0269014144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52965600 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8218350
11503 Основные средства на конец отчетного года49390263531636717277
11504 Основные средства на конец предыдущего года26353163671727717426
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30801343683230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1343683231540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5247039871247080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3987124708174660
12103 Запасы на конец отчетного года171372536127606281
12104 Запасы на конец предыдущего года25361276062813043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года724162387763439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162387763439644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141243478784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43478784164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1927323121136230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231211362398040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71743629923833127270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62992383312727021482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8858858850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8858858850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26731895178860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189517886171540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355827801877118039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2780187711803917338
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4852750000179388150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500001793881504056
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4852750000179380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500001793881500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000100000440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000004400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96582121622641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212162264188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196581021216220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10212162210810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71743629923833127270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62992383312727021482
21103 Выручка за отчетный год35549255622461317715
21104 Выручка за предыдущий год25562246131771515203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34771241202388017015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24120238801701514660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77814427330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14427337000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77814427330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14427337000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год778917330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14427337000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77891733700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1442733700543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год778917330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14427337000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (71743) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34771+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (35549) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (35549) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 1.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Отдых"