Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур" ИНН:0269014592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50787413 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125870510511008
11504 Основные средства на конец предыдущего года705105110081170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5185725720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5725725720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1776127716230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1277162315800
12103 Запасы на конец отчетного года634267684653882
12104 Запасы на конец предыдущего года676846538821088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6621245954656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12459546561341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491818571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1818571202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7053803156250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8031562521090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8829930872483689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9308724836893956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1536153615360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1536153615360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5629535732240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5357322412970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7165689347602833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6893476028332902
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126921972342694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21972342694998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395218146162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21814616256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1664241524880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241524888560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8829930872483689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9308724836893956
21103 Выручка за отчетный год2276586317461688
21104 Выручка за предыдущий год5863174616882542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224141716531724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417165317242311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35169210930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16921093-360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35169210930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16921093-360
23403 Прочие доходы за отчетный год3014858420
23404 Прочие доходы за предыдущий год485842012
23503 Прочие расходы за отчетный год4543833
23504 Прочие расходы за предыдущий год4383319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291213419270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21341927-690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27221341927-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21341927-69224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272213419270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21341927-690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (8829) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2241+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (2276) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (2276) = 11.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.306

Индекс Альтмана Z = 9.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (11.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Мансур"