ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН" ИНН:0269014673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52981332 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года524852
12104 Запасы на конец предыдущего года4852260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5350689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50689421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5350694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50694491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-953-691-314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-691-314-63
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10067411008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7411008554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10067411008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7411008554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5350694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50694491
21103 Выручка за отчетный год91313101494
21104 Выручка за предыдущий год131014941900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1175650490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1687490862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2626601004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37710041038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262-377-324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-377-324-198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262-377-324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-377-324-198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262-377-324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-377-324-198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (53) = -494.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1175+0+0) = -22.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (913) = -28.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (913) = -28.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.943

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.943

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.947

Индекс Альтмана Z = -168.281

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-17.98), рентабельность продукции (-28.7%), рентабельность компании (-28.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛИОН"

Еще предприятия