ООО "Крестьянское хозяйство "Радмир" ИНН:0269014842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52982337 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14521789
11504 Основные средства на конец предыдущего года2178989
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14521789
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2178989
12103 Запасы на конец отчетного года37513663787
12104 Запасы на конец предыдущего года3663787787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312465487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465487487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406341281274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412812741274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420843451363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434513631363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года302425141007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251410071007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303925291143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252911431143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84518000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32416110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16110110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11691816220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1816220220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420843451363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434513631363
21103 Выручка за отчетный год1125763065894
21104 Выручка за предыдущий год630658940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823340214887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402148870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302422851007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228510070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302422851007
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228510070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302422851007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228510070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302422851007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228510070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302422851007
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228510070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3024)/Стоимость активов (4208) = 71.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8233+0+0) = 36.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3024)/Выручка (11257) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3024)/Выручка (11257) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.719

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.6

Индекс Альтмана Z = 15.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (26.86%), рентабельность компании (26.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники