ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР" ИНН:0269015187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55808077 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4075581353445241
11504 Основные средства на конец предыдущего года5813586052416230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4075581370940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5813761052410
12103 Запасы на конец отчетного года2730202913721263
12104 Запасы на конец предыдущего года202985612631702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166566030322971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660303229321979
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1916705901663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67059016630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4586336950320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3369451658970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года866191821212611138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года918212126111389911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80488707104190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87071041997490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80658724104369766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87241043697661974
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39212139582139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59666477414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664774145798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59645816900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года458169013720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года866191821212611138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года918212126111389911
21103 Выручка за отчетный год28297252132865230667
21104 Выручка за предыдущий год25213286523066723090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25270241832620527200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24183262052720020498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3027103024470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030244734670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3027103024470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1030244734670
23303 Проценты к уплате за отчетный год24340400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год404000
23403 Прочие доходы за отчетный год49672864537
23404 Прочие доходы за предыдущий год7286453733
23503 Прочие расходы за отчетный год8071083959634
23504 Прочие расходы за предыдущий год1083959634579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247327115520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271155233700
24603 Прочее за отчетный год319000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215427114643168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271146431681923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год215427114640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271146431680
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 317000
32007 Величина капитала на 318707000
32008 Величина капитала на 318724000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2154000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2154000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2154000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2154000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2813000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2813000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)315000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2498000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2498000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 317000
33007 Величина капитала на 318048000
33008 Величина капитала на 318065000
36003 Чистые активы на 318065000
36004 Чистые активы на 318724000
41103 Поступления – всего за отчетный год37266000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27642000
41193 Прочие поступления за отчетный год9624000
41203 Платежи – всего за отчетный год37745000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27132000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4400000
41293 Прочие платежи за отчетный год6213000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-479000
43103 Поступления – всего за отчетный год9000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9000000
43203 Платежи – всего за отчетный год9000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-479000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2154)/Стоимость активов (8661) = 24.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25270+0+0) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3027)/Выручка (28297) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2154)/Выручка (28297) = 7.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.532

Индекс Альтмана Z = 19.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (7.69), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕКТАР"