Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы" ИНН:0269015204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29797031 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3320404163057313
11504 Основные средства на конец предыдущего года4041630573134325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3320404163050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4041630573130
12103 Запасы на конец отчетного года30003506227347
12104 Запасы на конец предыдущего года35068943471018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200419309313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23184031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300037296640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372913317070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6320777069698020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7770763680205687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1911911910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1911911910
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4431443100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4431405839780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4833471660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34786800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510549693574824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4969433548243182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года949220542220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2205323600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года949220542220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2205323600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года476029712400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2661202390225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12065225105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26659623900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5966531960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6320777069698020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7770763680205687
21103 Выручка за отчетный год2592795883728060
21104 Выручка за предыдущий год7958837280604859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30798462961511780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84629615117806432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-487-504-12430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-504-1243-37200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-487-504-12430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-504-1243-37200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год373000
23403 Прочие доходы за отчетный год983129813293805
23404 Прочие доходы за предыдущий год1298132938051645
23503 Прочие расходы за отчетный год45036100
23504 Прочие расходы за предыдущий год361000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4660860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6086850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46608680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60868068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4660860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6086800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (6320) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3079+0+0) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-487)/Выручка (2592) = -18.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (2592) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.202

Х5 = Выручка/Активы = 0.41

Индекс Альтмана Z = 2.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.512<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (11.28), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-18.79%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Лаклы"