ООО "Ильфа" ИНН:0269015395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55809929 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года564000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года403700
11503 Основные средства на конец отчетного года2642321300013198
11504 Основные средства на конец предыдущего года2130011677015908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2647921340117140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2134011714132400
12103 Запасы на конец отчетного года2238197141316710490
12104 Запасы на конец предыдущего года19927131671037511870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года104093800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года938000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69551450924205857341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46758417635695342373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391146636945699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466369456982302
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30924000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23329500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7704966450589190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6832258919730260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103528877907063386769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89662706338626672453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года477213885700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года390343651900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47731388673652932661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39044365293223027591
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6001154248523260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1542485232607638
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6001154248520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1542485232600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50001960095000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49796284993323344842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30194332334476732224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4979633499332520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3519433252507760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103528877907063386769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89662706338626672453
21103 Выручка за отчетный год237810106503113103184289
21104 Выручка за предыдущий год10672411310318428981186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223074105204106675176642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10510910669217668279195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14736129964280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1615641176070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14736129964280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1615641176070
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2254129517351670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1295186516731507
23403 Прочие доходы за отчетный год1354215133529817469
23404 Прочие доходы за предыдущий год151335313174699359
23503 Прочие расходы за отчетный год1490311438424216922
23504 Прочие расходы за предыдущий год114264124170474407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11122370057490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4028573563560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243591614021489
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год962140214891225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8687278443475035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3066433348674211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8687278400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3066433300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8687)/Стоимость активов (103528) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223074+0+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14736)/Выручка (237810) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8687)/Выручка (237810) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.855

Индекс Альтмана Z = 3.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники