Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс" ИНН:0269015469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55812305 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года50000
11503 Основные средства на конец отчетного года624523362287
11504 Основные средства на конец предыдущего года233622870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года674523362287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233622870
12103 Запасы на конец отчетного года30400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3121037554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10375540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6641037554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10375540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740933732841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337328410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года531531531
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5315310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года346127401988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года274019880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399232712519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года327125190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1417102322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1023220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3417102322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1023220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740933732841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337328410
21103 Выручка за отчетный год155901714218871
21104 Выручка за предыдущий год17142188710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135631497418018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14974180180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20272168853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21688530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20272168853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21688530
23503 Прочие расходы за отчетный год56570
23504 Прочие расходы за предыдущий год5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19712111853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21118530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7007751132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77511320
24603 Прочее за отчетный год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9211336-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1336-2790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9211336-279
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1336-2790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (7409) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13563+0+0) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2027)/Выручка (15590) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (15590) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.168

Индекс Альтмана Z = 2.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дент-Люкс"