Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес" ИНН:0269015490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55812363 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231562702733195
11504 Основные средства на конец предыдущего года270273319528000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231562702733195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270273319528000
12103 Запасы на конец отчетного года1687959339985
12104 Запасы на конец предыдущего года593399859740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251617583230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175832303850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166312872112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12872112123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21058897815327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89781532713713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442143600548522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360054852241713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124912491249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124912491249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года305372571919500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года257191950026200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12000765027500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года76502750014000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года425373336947000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333694700040200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4281387273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1387273264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4281387273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1387273264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442143600548522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360054852241713
21103 Выручка за отчетный год503653335131537
21104 Выручка за предыдущий год333513153740923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449302857028128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285702812835660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543547813409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год478134095263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543547813409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год478134095263
23303 Проценты к уплате за отчетный год328225762674
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257626742649
23403 Прочие доходы за отчетный год1201201146
23404 Прочие доходы за предыдущий год1201146155
23503 Прочие расходы за отчетный год431471211
23504 Прочие расходы за предыдущий год471211249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184218541670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185416702520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6021214980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12149801390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1240640690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6406901130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1240)/Стоимость активов (44214) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44930+0+0) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5435)/Выручка (50365) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1240)/Выручка (50365) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.139

Индекс Альтмана Z = 1.638

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.638<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.89), коэффициент быстрой ликвидности (9.76), коэффициент текущей ликвидности (49.2), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фабрика мебели "Велес"