Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм" ИНН:0269015564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55816332 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17121192294
11504 Основные средства на конец предыдущего года211922942493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17121192294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211922942493
12103 Запасы на конец отчетного года606056314711
12104 Запасы на конец предыдущего года563147114517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2121740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1740270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94114158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114158289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636657624909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576249095076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года653778817203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788172037569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18018
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18018
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472405835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года570506029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474257235853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572358536047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179521581350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215813501522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179521581350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215813501522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года653778817203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788172037569
21103 Выручка за отчетный год523355119548630
21104 Выручка за предыдущий год511954863043727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403304410837832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396854210633954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12005708710798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151065249773
22103 Коммерческие расходы за отчетный год708304274
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год442303804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492270876524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год708765245969
23403 Прочие доходы за отчетный год469265564
23404 Прочие доходы за предыдущий год265564337
23503 Прочие расходы за отчетный год577533092911
23504 Прочие расходы за предыдущий год330929112319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38440434177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404341773987
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252184179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184179159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63638593998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385939983828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63603998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385903828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-636)/Стоимость активов (6537) = -9.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40330+7083+0) = 10.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4922)/Выручка (52335) = 9.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-636)/Выручка (52335) = -1.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.642

Индекс Альтмана Z = 6.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.4%), рентабельность компании (-1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вита-фарм"