ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО" ИНН:0269015719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55822640 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510671119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10671119965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512261122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122611221011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512261122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122611221011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-512031066
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12031066682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512131076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12131076692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1346319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512261122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122611221011
21103 Выручка за отчетный год3990690211352
21104 Выручка за предыдущий год6902113525353
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4408686010455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6860104555494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41842897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42897-141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41842897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42897-141
23304 Проценты к уплате за предыдущий год659127
23403 Прочие доходы за отчетный год29254071
23404 Прочие доходы за предыдущий год54071464
23503 Прочие расходы за отчетный год265345439
23504 Прочие расходы за предыдущий год345439313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391172438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172438-17
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-391172438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172438-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-391172438
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172438-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-391)/Стоимость активов (5) = -7820 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4408+0+0) = -9.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-418)/Выручка (3990) = -10.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-391)/Выручка (3990) = -9.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -78.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -78.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -770.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-10.48%), рентабельность компании (-9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-АГРО"