ООО "Рауш Биер" ИНН:0269016085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31248260 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2049650
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4965930
11503 Основные средства на конец отчетного года1024931103167342061134
11504 Основные средства на конец предыдущего года110316734206113451765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102513110365782150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11036578215659590
12103 Запасы на конец отчетного года27544268163927826988
12104 Запасы на конец предыдущего года26816392782698830099
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года53102400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31024000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633197418562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года974185621550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10591135217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11352172613
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23303030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3030300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3496231243397580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3124339758270670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13747514160811797393026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1416081179739302686133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500025000250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500025000250000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2835283528350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2835283528350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27758163532740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34533327400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55593294703110928091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62368311092809127883
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2161615625233550652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года852284391345012600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года843913450126007598
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7126082083718520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года491857185200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79782112138868640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7924086864649350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13747514160811797393026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1416081179739302686133
21103 Выручка за отчетный год25468313393077634594
21104 Выручка за предыдущий год31339307763459425205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27980287823240334156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28782324033415622766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25122557-16270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2557-16274380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25122557-16270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2557-16274380
23303 Проценты к уплате за отчетный год138516119258
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16119258395
23403 Прочие доходы за отчетный год75723677162590
23404 Прочие доходы за предыдущий год36771625900
23503 Прочие расходы за отчетный год10088729014396124
23504 Прочие расходы за предыдущий год7290143961241996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6413-1217440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1217442560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36142230851
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4223085110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6774-1639-264205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1639-26420538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6774-1639-2640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1639-2642050
32003 Величина капитала на 3125000000
32005 Величина капитала на 312835000
32007 Величина капитала на 3134533000
32008 Величина капитала на 3162368000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6774000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6774000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6774000
33218 Убыток (ИТОГО)6774000
33003 Величина капитала на 3125000000
33005 Величина капитала на 312835000
33007 Величина капитала на 3127759000
33008 Величина капитала на 3155594000
36003 Чистые активы на 3155593000
36004 Чистые активы на 3126081000
41103 Поступления – всего за отчетный год124676000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62570000
41193 Прочие поступления за отчетный год62106000
41203 Платежи – всего за отчетный год123730000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57929000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3483000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1516000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год425000
41293 Прочие платежи за отчетный год60377000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год946000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период946000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6774)/Стоимость активов (137475) = -4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27980+0+0) = -8.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2512)/Выручка (25468) = -9.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6774)/Выручка (25468) = -26.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Х5 = Выручка/Активы = 0.185

Индекс Альтмана Z = 0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-9.86%), рентабельность компании (-26.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники