ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА" ИНН:0269016134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55834241 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4366701037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67010370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4736812102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68121020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4736812132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68121320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23210902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2416711230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67112300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2416711230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67112300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4736812132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68121320
21103 Выручка за отчетный год271619551630
21104 Выручка за предыдущий год195516300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258416501025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165010250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132305605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3056050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132305457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3054570
23503 Прочие расходы за отчетный год3565217
23504 Прочие расходы за предыдущий год652170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97240289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2402890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97222345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2223450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (473) = 20.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2584+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (2716) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (2716) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.963

Индекс Альтмана Z = 6.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕРЧЕСКАЯ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ДЕЛОВАЯ ВОЛНА"