ООО "БизнесРазвитие" ИНН:0269016423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55848645 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61383009311082
11504 Основные средства на конец предыдущего года30093137011295
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года50247289620
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года28962307340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56385590550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59055444350
12103 Запасы на конец отчетного года1492577
12104 Запасы на конец предыдущего года228711621
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года882203211049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2032814711441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1532
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года59350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111222290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2229110560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574976128455214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612845549118726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000120000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000120000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года564456360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года563636460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176441763614302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17636156462566
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330103698038024
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года369803440910840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года684366672888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666854375320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39853436480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43648398450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574976128455214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612845549118726
21103 Выручка за отчетный год252792469117025
21104 Выручка за предыдущий год24691213282712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25279246910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24691213280
22203 Управленческие расходы за отчетный год24358202810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20281192500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92144100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441020780
23303 Проценты к уплате за отчетный год5651624696
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162400
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год272265798
23504 Прочие расходы за предыдущий год26532950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8425510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255117490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32551639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год551404415
24603 Прочее за отчетный год43100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год919902514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199013451643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год919900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199013450
32003 Величина капитала на 3112000120000
32007 Величина капитала на 31563636460
32008 Величина капитала на 3117636156460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))919900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)919900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))919900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)919900
33003 Величина капитала на 3112000120000
33007 Величина капитала на 31564556360
33008 Величина капитала на 3117645176360
36003 Чистые активы на 3117645176360
36004 Чистые активы на 3117636156460
41103 Поступления – всего за отчетный год28532272510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27613251950
41193 Прочие поступления за отчетный год91920560
41203 Платежи – всего за отчетный год24239282400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13034196620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год565156020
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год309530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3200
41293 Прочие платежи за отчетный год521329230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4293-9890
43203 Платежи – всего за отчетный год422700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год422700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-422710000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период66110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (57497) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+24358) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (921)/Выручка (25279) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (25279) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.443

Индекс Альтмана Z = -0.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники