ООО "Металл-комплект" ИНН:0269016590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709063 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1133390629881233
11504 Основные средства на конец предыдущего года906298812331677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1133390629880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года906298812330
12103 Запасы на конец отчетного года16891395379222930
12104 Запасы на конец предыдущего года13953792229302177
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30092155370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2155376270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364867937715873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8679377151463806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43415401500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540150015
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28401000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549626611118800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266111188088030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16829356731286810036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3567312868100368311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года485236920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2369237480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4952461023758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24610237584002
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6250830000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года830000404
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6250830000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8300000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95045040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280427118122625774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271181226257743905
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7280000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008427127127660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271271276662780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16829356731286810036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3567312868100368311
21103 Выручка за отчетный год166521937771133944
21104 Выручка за предыдущий год193777113394455324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162281638470213880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163847021388055085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4242993920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299392640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год182900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2543000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406421920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42192640
23403 Прочие доходы за отчетный год18317000
23404 Прочие доходы за предыдущий год170000
23503 Прочие расходы за отчетный год10435500
23504 Прочие расходы за предыдущий год3550077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485236920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23692640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97471813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47181332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3881897451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1897451130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388189740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18974510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (16829) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16228+18+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (16652) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (16652) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0.989

Индекс Альтмана Z = 1.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники