СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ" ИНН:0269016800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701619 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23396243742898221013
11504 Основные средства на конец предыдущего года24374289822101341256
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23406243842899221023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24384289922102341266
12103 Запасы на конец отчетного года31246358724064940700
12104 Запасы на конец предыдущего года35872406494070038156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305368313721221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683137212211454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7416010437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16010437100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34373367154212541958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36715421254195839710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57779610997111762981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61099711176298180976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22520225202252022520
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22520225202252022520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145431157699927292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11576999272924971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37079341123252829828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34112325282982827507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года544564357279541
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64357279541981
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3599434758797678
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4347587976787357
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года904410782131588219
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107821315882198338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11004662950123249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11656151052076915433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15105207691543321882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11656162052543124934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16205254312493445131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57779610997111762981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61099711176298180976
21103 Выручка за отчетный год56244412264701745547
21104 Выручка за предыдущий год41226470174554729347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54745466744931648104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46674493164810429929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1499-5448-2299-2557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5448-2299-2557-582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1499-5448-2299-2557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5448-2299-2557-582
23303 Проценты к уплате за отчетный год89911687650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116876500
23403 Прочие доходы за отчетный год7698893890949778
23404 Прочие доходы за предыдущий год8938909497786965
23503 Прочие расходы за отчетный год508424932794160
23504 Прочие расходы за предыдущий год249327941605742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3214207327513061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207327513061641
24603 Прочее за отчетный год24748951740
24604 Прочее за предыдущий год489517409
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2967158427002321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158427002321632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2967158427002321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год158427002321632
32003 Величина капитала на 3116161616
32005 Величина капитала на 3122520225202252022520
32007 Величина капитала на 3111576999272924971
32008 Величина капитала на 3134112325282982827507
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2967158427002321
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2967158427002321
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2967158427002321
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2967158427002321
33003 Величина капитала на 3116161616
33005 Величина капитала на 3122520225202252022520
33007 Величина капитала на 31145431157699927292
33008 Величина капитала на 3137079341123252829828
36003 Чистые активы на 3137079341123252829828
36004 Чистые активы на 3134112325282982827507
41103 Поступления – всего за отчетный год48550488604774948165
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40225394883838638571
41193 Прочие поступления за отчетный год8325937293639594
41203 Платежи – всего за отчетный год46546481094482647420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26762264222975324301
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11244986593769945
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год89911687650
41293 Прочие платежи за отчетный год764110654493213174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20047512923745
43203 Платежи – всего за отчетный год20902594244012668
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20902594244012668
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2090-59467380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-865667-63

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2967)/Стоимость активов (57779) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54745+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1499)/Выручка (56244) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2967)/Выручка (56244) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.791

Индекс Альтмана Z = 5.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСЕНЬ"