Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык" ИНН:0269016977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745225 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21713188271622813991
11504 Основные средства на конец предыдущего года18827162281399112548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2171318827162280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1882716228139910
12103 Запасы на конец отчетного года3296223930962073
12104 Запасы на конец предыдущего года2239309620732485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2412806502106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28065021061767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10441000641431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100064143113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4581351943870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3519438746100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26294223462061518601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22346206151860116813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1258712587125870
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1258712587125870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63482878-130140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2878-13014-157720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1895515485-422-3180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15485-422-3180-6528
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4760360058465846
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3600584658465246
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2494326144065292
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3261440652926526
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72546861102520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года686110252111380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8501078510643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года850107850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26294223462061518601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22346206151860116813
21103 Выручка за отчетный год36184347833205423470
21104 Выручка за предыдущий год34783320542347018064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35684335283063423272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33528306342327217344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500125514200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125514201980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500125514200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125514201980
23303 Проценты к уплате за отчетный год666000
23403 Прочие доходы за отчетный год7461100630232705
23404 Прочие доходы за предыдущий год10063023270523592
23503 Прочие расходы за отчетный год3825106116852437
23504 Прочие расходы за предыдущий год10611685243743167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3470120027580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120027584660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347012002758466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12002758466-18855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3470120027580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120027584660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3470)/Стоимость активов (26294) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35684+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (36184) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3470)/Выручка (36184) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.583

Индекс Альтмана Z = 5.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.28), коэффициент быстрой ликвидности (15.12), коэффициент текущей ликвидности (53.89), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Япрык"