Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка" ИНН:0269017106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16805303 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года10930
11503 Основные средства на конец отчетного года169158
11504 Основные средства на конец предыдущего года157157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1262158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157157
12103 Запасы на конец отчетного года689700
12104 Запасы на конец предыдущего года699382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25312645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132608
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33093358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33573035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45713516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35143192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26421180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1180532
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17282164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21632500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19292336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23342660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45713516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35143192
21103 Выручка за отчетный год42094678
21104 Выручка за предыдущий год46782923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27463553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35532525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14631125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1125398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14631125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125398
23403 Прочие доходы за отчетный год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год307307
23504 Прочие расходы за предыдущий год30743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1606818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год818355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1480678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год678268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1480)/Стоимость активов (4571) = 32.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2746+0+0) = 53.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1463)/Выручка (4209) = 34.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1480)/Выручка (4209) = 35.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.37

Индекс Альтмана Z = 9.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (34.76%), рентабельность компании (35.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"