Общество с ограниченной ответственностью "Дентал" ИНН:0269017297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20839986 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402945793982
11504 Основные средства на конец предыдущего года457939820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402945793982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457939820
12103 Запасы на конец отчетного года2633420
12104 Запасы на конец предыдущего года34200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12544499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44581550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года815500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447446604532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466045320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41464138134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41381340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2813882482
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38824820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2813882482
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38824820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471341916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13419160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471341916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13419160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447446604532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466045320
21103 Выручка за отчетный год631398385929
21104 Выручка за предыдущий год983859290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607846515299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465152990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2355187630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51876300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2355187630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51876300
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год38164216
23504 Прочие расходы за предыдущий год164250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1975049414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50496050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1893400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3401910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84709414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47094140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (4474) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6078+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (6313) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (6313) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.64

Индекс Альтмана Z = 14.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.66), коэффициент быстрой ликвидности (3.87), коэффициент текущей ликвидности (9.47), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дентал"