муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства" муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан ИНН:0269017667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52957463 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17420812123296419
11504 Основные средства на конец предыдущего года20812123296419399
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7874027549012949
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2754901294912740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7891427757121232109368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2775712123210936813139
12103 Запасы на конец отчетного года11111515
12104 Запасы на конец предыдущего года111515297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69236540147566158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654014756615819436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8628177252696853127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177252696853127445
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года757012
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года570120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15569243334173959326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24333417395932620186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9448352090162971168694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5209016297116869433325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года148148148148
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года148148148148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1809917604110041352
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17604110041352972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1824717752111521500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177521115215001120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17416004965225697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600496522569721503
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7449528334142167302
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года283341421673029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7623634338151819167194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3433815181916719432205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9448352090162971168694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5209016297116869433325
21103 Выручка за отчетный год11105295273382010856
21104 Выручка за предыдущий год2952733820108565668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801104290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11042902407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11025294173339110856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2941733391108563261
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3691156123
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11561230
22203 Управленческие расходы за отчетный год1118011181105748857
22204 Управленческие расходы за предыдущий год111811057488572720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52418121227561976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18121227561976541
23203 Проценты к получению за отчетный год7569075480
23204 Проценты к получению за предыдущий год90754800
23403 Прочие доходы за отчетный год398555082427815
23404 Прочие доходы за предыдущий год508242781523058
23503 Прочие расходы за отчетный год3409992327177427
23504 Прочие расходы за предыдущий год9232717742722272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год598818613208292364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186132082923641327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год747260534870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2605348700
24603 Прочее за отчетный год4746567848451984
24604 Прочее за предыдущий год5678484519841327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год495103309652380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1033096523800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год495103309652380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1033096523800
32003 Величина капитала на 31148148148148
32007 Величина капитала на 3117604110041352972
32008 Величина капитала на 31177521115215001120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495103309652380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)495103309652380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495103309652380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)495103309652380
33003 Величина капитала на 31148148148148
33007 Величина капитала на 311809917604110041352
33008 Величина капитала на 311824717752111521500
36003 Чистые активы на 31182471775211152142695
36004 Чистые активы на 31177521115214269511813
41103 Поступления – всего за отчетный год716668095913260443
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6429594843063983
41193 Прочие поступления за отчетный год7378611607256460
41203 Платежи – всего за отчетный год158021140730198825259445
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14995911373416669785506
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6737716664205160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1105278211323244
41293 Прочие платежи за отчетный год2201704814385168535
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-150855-133921-192912998
42103 Поступления – всего за отчетный год141758124678166753134137
42193 Прочие поступления за отчетный год141758124678166753134137
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14175812467816675347758
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9097-9243-2615948756

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495)/Стоимость активов (94483) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+369+11180) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-524)/Выручка (11105) = -4.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495)/Выручка (11105) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 1.648

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.648<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-4.72%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники