ООО "Туймазинская оптово-розничная база Башпотребсоюза" ИНН:0269017804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22686593 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6654576254124336
11504 Основные средства на конец предыдущего года5762541243362513
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11533
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года105395911720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года959117200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7718672665874339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6726658743392516
12103 Запасы на конец отчетного года12417721284590
12104 Запасы на конец предыдущего года772128459020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2423913274102027590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132741020275908651
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года154928094609360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года92809460936010140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5105107647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51076479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26144238362102217587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23836210221758718820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33862305622760921926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30562276092192621336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6154615461546154
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6154615461546154
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года161941619415187369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1619415187369369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3682589125914910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58912591491012981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26030229372260021433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22937226002143319504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года826115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783267993859493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года679938594931832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783276255009493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года762550094931832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33862305622760921926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30562276092192621336
21103 Выручка за отчетный год68626571923714618743
21104 Выручка за предыдущий год57192371461874313620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64763534553277514774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53455327751477413304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3863373743713969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373743713969316
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1296185216311688
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1852163116880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2567188527402281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188527402281316
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10839700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3970012
23403 Прочие доходы за отчетный год329310591516
23404 Прочие доходы за предыдущий год1059151611090
23503 Прочие расходы за отчетный год18237051218329
23504 Прочие расходы за предыдущий год70512183293390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393088916132468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год889161324688004
24603 Прочее за отчетный год837552354539
24604 Прочее за предыдущий год5523545391534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309333712591929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337125919296470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год309333712591929
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год337125919296470
32003 Величина капитала на 316154615461546154
32005 Величина капитала на 311619415187369369
32007 Величина капитала на 3158912591491012981
32008 Величина капитала на 3122937226002143319504
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309333712591929
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30931344160771929
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309333712591929
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)309333712591929
33003 Величина капитала на 316154615461546154
33005 Величина капитала на 31161941619415187369
33007 Величина капитала на 313682589125914910
33008 Величина капитала на 3126030229372260021433
36003 Чистые активы на 3126030229372260021433
36004 Чистые активы на 3122937226002143319504
41103 Поступления – всего за отчетный год67170561793263321872
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63916543303176116948
41193 Прочие поступления за отчетный год325418498724924
41203 Платежи – всего за отчетный год68220542453226322511
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5428541622205796517
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6894697467844912
41293 Прочие платежи за отчетный год70415649490011082
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10501934370-639
42103 Поступления – всего за отчетный год3179180501400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3148050500
42193 Прочие поступления за отчетный год311800900
42203 Платежи – всего за отчетный год11959591941723
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10049571441600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1910500123
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1984-779-1891677
43103 Поступления – всего за отчетный год700307615900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год700307615900
43203 Платежи – всего за отчетный год16343797400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16343797400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-934-72115500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3093)/Стоимость активов (33862) = 9.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64763+1296+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2567)/Выручка (68626) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3093)/Выручка (68626) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.324

Индекс Альтмана Z = 8.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники