ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА" ИНН:0269017924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688416 ОКВЭД:52.72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220275330
11504 Основные средства на конец предыдущего года275330384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220275330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275330384
12103 Запасы на конец отчетного года383057
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210528382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528382118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593553442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года553442160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813828772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828772544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7628010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8017080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7838220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8227290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813828772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828772544
21103 Выручка за отчетный год566889851
21104 Выручка за предыдущий год889851866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644759630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год759630815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78130221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13022151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78130221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13022151
23403 Прочие доходы за отчетный год7800
23503 Прочие расходы за отчетный год393736
23504 Прочие расходы за предыдущий год373640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3993185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9318511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3993185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9318511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3993185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9318511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (813) = -4.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (644+0+0) = -12.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (566) = -13.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (566) = -6.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.1

Индекс Альтмана Z = 31.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (19.77), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-13.78%), рентабельность компании (-6.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТЕННА"