МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЗЕМЕЛЬНО-КАДАСТРОВЫХ РАБОТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0269017949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688847 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24524058
11504 Основные средства на конец предыдущего года24058149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24524058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24058149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198334451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307448112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4481125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307646446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года646446456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552886504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года886504605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года390390390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года390390390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1335107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33510724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391725497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725497414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1611617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1617191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1611617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1617191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552886504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года886504605
21103 Выручка за отчетный год550163767289
21104 Выручка за предыдущий год6376728910639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545359947137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5994713710558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48382152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38215281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48382152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38215281
23303 Проценты к уплате за отчетный год474741
23304 Проценты к уплате за предыдущий год474145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1335107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33510724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1335107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33510724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1335107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33510724
32003 Величина капитала на 31390390390
32007 Величина капитала на 3133510724
32008 Величина капитала на 31725497414
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33400
33003 Величина капитала на 31390390390
33007 Величина капитала на 311335107
33008 Величина капитала на 31391725497
36003 Чистые активы на 31391725497
36004 Чистые активы на 31725497414
41103 Поступления – всего за отчетный год550163767289
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год550163767289
41203 Платежи – всего за отчетный год550060407182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71012772832
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год271728552938
41293 Прочие платежи за отчетный год207319081412
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1336107

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (552) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5453+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (5501) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (5501) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.429

Индекс Альтмана Z = 4.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники