ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ" ИНН:0269017988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688971 ОКВЭД:29.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7794111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года94111128
11503 Основные средства на конец отчетного года182342338628457
11504 Основные средства на конец предыдущего года233862845733792
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года192971783817034
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года178381703416990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376084131845602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413184560250910
12103 Запасы на конец отчетного года486504854041529
12104 Запасы на конец предыдущего года485404152939931
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года281314682
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13011436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283890600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9060146300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1521565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515165761456211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576145621152932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8912498932101813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98932101813103842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года618256182561825
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года618256182561825
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года272027202720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года272027202720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16157-3856-4234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3856-4234-4761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483886068960311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606896031159784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15350313007500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407362289310202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228931020236558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407363824341502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382434150244058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8912498932101813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98932101813103842
21103 Выручка за отчетный год404849226073
21104 Выручка за предыдущий год849226073172951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102751368822944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1368822944170105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9871-51963129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-519631292846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9871-51963129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-519631292846
23304 Проценты к уплате за предыдущий год341785934
23403 Прочие доходы за отчетный год6784280
23404 Прочие доходы за предыдущий год842800
23503 Прочие расходы за отчетный год24572889685
23504 Прочие расходы за предыдущий год2889685804
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12261309659
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3096591108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12261309527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309527887
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-40690
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год6900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12301378527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год378527887

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12261)/Стоимость активов (89124) = -13.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10275+0+0) = -96.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9871)/Выручка (404) = -2443.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12261)/Выручка (404) = -3034.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.188

Х5 = Выручка/Активы = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-2443.32%), рентабельность компании (-3034.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРС-ТЕРМ"