ООО "Агроцентр" ИНН:0269018100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50779788 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1052125116711269
11504 Основные средства на конец предыдущего года1251135212691978
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6596596590
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6596594070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1711191023300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1910201116760
12103 Запасы на конец отчетного года5296406043014512
12104 Запасы на конец предыдущего года4060323845123644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167296527441325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2965316111241187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43415541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34154112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1772002360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2002362010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5644725972960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7259663663780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7355916996268054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9169864780547228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1611301524360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3015299224170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1621302524462427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3025300224272396
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4736588468315452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5884517254524695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года998260349175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260473175137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5734614471800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6144564556270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7355916996268054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9169864780547228
21103 Выручка за отчетный год540576621227712560
21104 Выручка за предыдущий год7662122771256015103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492770621255612281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7062125561228114633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478600-2790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600-2792790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478600-2790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600-2792790
23303 Проценты к уплате за отчетный год596887499421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год887499421319
23403 Прочие доходы за отчетный год395430999334
23404 Прочие доходы за предыдущий год43099933492
23503 Прочие расходы за отчетный год71120202161
23504 Прочие расходы за предыдущий год120202161207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20623190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2319310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206231931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23193136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20623190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2319310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (7355) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4927+0+0) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (5405) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (5405) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 4.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники