Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина" ИНН:0269018195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796090 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29292929
11504 Основные средства на конец предыдущего года29292931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2929290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2929290
12103 Запасы на конец отчетного года80239176228
12104 Запасы на конец предыдущего года239176228341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909210796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9210790146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4824714
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1813512970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3512975710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210380326600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380326600532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-523-352-3620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-352-362-1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13158148346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158148346203
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222178254
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222178254324
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2232221780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2221782540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210380326600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380326600532
21103 Выручка за отчетный год376335497734
21104 Выручка за предыдущий год335497734672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535316675581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3166755811045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15919-1780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19-1781530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15919-1780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19-1781530
23503 Прочие расходы за отчетный год1191211
23504 Прочие расходы за предыдущий год9121126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17010-1900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-1901420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17010-190142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-190142-399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17010-1900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-1901420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (210) = -80.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = -29.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-159)/Выручка (376) = -42.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (376) = -45.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -2.49

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-42.29%), рентабельность компании (-45.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Хозяйство "Агрина"