ООО "Арго" ИНН:0269018251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01490822 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3851337901387974464
11504 Основные средства на конец предыдущего года3790138797390584822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3851337901387970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3790138797390580
12103 Запасы на конец отчетного года2359500931699053
12104 Запасы на конец предыдущего года5009316924433777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7820752287462453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75228746105895777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87935610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9356773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026612540122710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1254012271131090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48779504415106815980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50441510685216714379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2916727517205950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2751720595204110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2917727527206051948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275272060520421-635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17833000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17833000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020725340277634100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1769270751239032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27075123398310364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176922914304630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2291430463317460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48779504415106815980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50441510685216714379
21103 Выручка за отчетный год12411186951104511839
21104 Выручка за предыдущий год18695110451773616200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880711104103109256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11104103102373815326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360475917350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7591735-60020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год481000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312375917350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7591735-60020
23303 Проценты к уплате за отчетный год1125000
23403 Прочие доходы за отчетный год154000
23503 Прочие расходы за отчетный год274177990
23504 Прочие расходы за предыдущий год1779900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187874146360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7414636-60020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2284924520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49245200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165069221842583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6922184-6002874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год165069221840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6922184-60020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (48779) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8807+481+0) = 33.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3123)/Выручка (12411) = 25.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (12411) = 13.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.488

Индекс Альтмана Z = 3.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.47), коэффициент текущей ликвидности (5.8), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (25.16%), рентабельность компании (13.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники