ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС" ИНН:0269018318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01493660 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21649232312464826486
11504 Основные средства на конец предыдущего года23231246482648632748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2164923231246480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2323124648264860
12103 Запасы на конец отчетного года751279051098611256
12104 Запасы на конец предыдущего года7905109861125610729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6637412205343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74122053435773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5903462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82347979122400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797912240166610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29883312103688843147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31210368884314749260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4563456345630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4563456345630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7207494098700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49409870136930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178095131444318266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9513144431826624996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10595114771252314309
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11477125231430915523
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2669278824213480
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2788242134803653
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1326414265149440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1426514944177890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6325813352050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4839680069206697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6800692066973038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4839743275010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7432750170920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29883312103688843147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31210368884314749260
21103 Выручка за отчетный год75321012968989510
21104 Выручка за предыдущий год10129689895108523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6112866260068265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8662600682657844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142014678920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146789212450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142014678920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146789212450
23303 Проценты к уплате за отчетный год968144817942186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1448179421862596
23403 Прочие доходы за отчетный год208757023442455
23404 Прочие доходы за предыдущий год570234424552679
23503 Прочие расходы за отчетный год27251910461145
23504 Прочие расходы за предыдущий год51910461145500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2267703960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год703963690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226770396369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70396369262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2267703960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год703963690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2267)/Стоимость активов (29883) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6112+0+0) = 23.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (7532) = 18.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2267)/Выручка (7532) = 30.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Индекс Альтмана Z = 2.19

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.19<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (18.85%), рентабельность компании (30.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "СИРИУС"