Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат" ИНН:0269018406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05252054 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142424113225123134141278
11504 Основные средства на конец предыдущего года113225123134141278150404
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года471012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7101218
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11108602682835936
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6026828359365923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153536119258131427147226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119258131427147226156345
12103 Запасы на конец отчетного года131751129967135731156233
12104 Запасы на конец предыдущего года129967135731156233108177
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года783802877353
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года802877353337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352946384584179170149356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38458417917014935654907
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3333
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136023211560865667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321156086566710269
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года237345196171
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года345196171796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499322547816322063311783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547816322063311783174489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652858667074453490459009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667074453490459009330834
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500100500100180100180100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500100180100180100180100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26256262562625626256
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года26256262562625626256
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21680200181949018534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20018194901853414117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года548036546374225846224890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546374225846224890220473
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1565207725283087
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2077252830871951
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1565207725283087
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2077252830871951
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47003300820065125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33008200651250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98449115312216916164572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115312216916164572108410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1081101335
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11013350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103257118623225116231032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118623225116231032108410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652858667074453490459009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667074453490459009330834
21103 Выручка за отчетный год1065714909245891262779189
21104 Выручка за предыдущий год909245891262779189650732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1040582888967863696742141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год888967863696742141629209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25132202782756637048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20278275663704821523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23208169082204327587
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16908220432758713121
22203 Управленческие расходы за отчетный год2004003002285
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40030022852744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1724297052237176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2970522371765658
23203 Проценты к получению за отчетный год3567667334748
23204 Проценты к получению за предыдущий год76673347480
23403 Прочие доходы за отчетный год20944689213946363
23404 Прочие доходы за предыдущий год6892139463632882
23503 Прочие расходы за отчетный год20724908150728220
23504 Прочие расходы за предыдущий год9081507282205521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230085713206142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год857132061422333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1008776912531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776912531718
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год156157485473
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год157485473199
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-394-451-5591175
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-451-5591175-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2-3-3-5
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3-3-5-8
24603 Прочее за отчетный год211715
24604 Прочее за предыдущий год1715122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16635289574416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52895744161545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16635289574416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52895744161545
32003 Величина капитала на 31500100180100180100180100
32005 Величина капитала на 3126256262562625626256
32007 Величина капитала на 3120018194901853414117
32008 Величина капитала на 31546374225846224890220473
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16625289564416
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16623205289564416
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16625289564416
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16625289564416
33003 Величина капитала на 31500100500100180100180100
33005 Величина капитала на 3126256262562625626256
33007 Величина капитала на 3121680200181949018533
33008 Величина капитала на 31548036546374225846224889
36003 Чистые активы на 31548036546374225846224890
36004 Чистые активы на 31546374225846224890220473
41103 Поступления – всего за отчетный год1288984852082939796853118
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1273690843001939314848700
41193 Прочие поступления за отчетный год1529490814824418
41203 Платежи – всего за отчетный год13095459712501113564854270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1095002764370884715672461
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11257910676511061596889
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10165681086800
41293 Прочие платежи за отчетный год1009489954710626584120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20561-119168-173768-1152
42103 Поступления – всего за отчетный год8802755260976
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8802755260976
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год880-9879-4694-4000
43103 Поступления – всего за отчетный год140017837623259265600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1400183767259265600
43203 Платежи – всего за отчетный год232233005371165050
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год232233005371165050
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1168155076178881550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1851326029419-4602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1663)/Стоимость активов (652858) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1040582+23208+200) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1724)/Выручка (1065714) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1663)/Выручка (1065714) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.228

Х5 = Выручка/Активы = 1.632

Индекс Альтмана Z = 4.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Картонно-Бумажный комбинат"