Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество ИНН:0269018452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01864793 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355355355
11504 Основные средства на конец предыдущего года355355540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355355355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355355540
12103 Запасы на конец отчетного года991912861
12104 Запасы на конец предыдущего года912861650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9212641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12641133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10871044903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1044903793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144213991258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139912581333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141414
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года661594530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года594530565
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-136967
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года967254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539617611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617611833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года903782647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782647500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года903782647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года782647500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144213991258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139912581333
21103 Выручка за отчетный год474863667514
21104 Выручка за предыдущий год636675147094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295537274751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372747514215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179326392763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263927632879
22103 Коммерческие расходы за отчетный год212825202704
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год252027042500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33511959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11959379
23403 Прочие доходы за отчетный год2910120
23503 Прочие расходы за отчетный год476153
23504 Прочие расходы за предыдущий год615363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9158126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58126316
24603 Прочее за отчетный год45490
24604 Прочее за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-136967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год967254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-136967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год967254
32003 Величина капитала на 311400
32005 Величина капитала на 3159400
32007 Величина капитала на 31900
32008 Величина капитала на 3161700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6700
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)6700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13600
33218 Убыток (ИТОГО)13600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 311400
33005 Величина капитала на 3166100
33007 Величина капитала на 31-13600
33008 Величина капитала на 3153900
36003 Чистые активы на 3153900
36004 Чистые активы на 3161700
41103 Поступления – всего за отчетный год563800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год378300
41193 Прочие поступления за отчетный год185500
41203 Платежи – всего за отчетный год564000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год118300
41293 Прочие платежи за отчетный год220300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Прибыль

Прибыль Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-136)/Стоимость активов (1442) = -9.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2955+2128+0) = -6.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-335)/Выручка (4748) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-136)/Выручка (4748) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Индекс Альтмана Z = 0.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-7.06%), рентабельность компании (-2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Туймазинское заготовительно-сбытовое потребительское общество