ООО "Сервис-Центр" ИНН:0269018660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27301942 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136128222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128222452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153158265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158265466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153158265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158265466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142147254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147254455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142147254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147254455
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153158265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158265466
21103 Выручка за отчетный год139811081148
21104 Выручка за предыдущий год110811481598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12001036921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10369211362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19872227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72227236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19872227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72227236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19872227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72227236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423334
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15639193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39193188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (153) = 101.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1200+0+0) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1398) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (1398) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 12.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (11.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники