Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М" ИНН:0269018678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27302901 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4564437637632992
12104 Запасы на конец предыдущего года4376376329922544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1128983805774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9838057741891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33551167437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551167437249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5725541457350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5414573542030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5725541457354203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5414573542034684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3920386237913604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3862379136043368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161015521974629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155219446291316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610155219440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155219445990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5725541457354203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5414573542034684
21103 Выручка за отчетный год10364038724319698
21104 Выручка за предыдущий год403872431969819314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9173901707719392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390170771939219185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191371660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371663060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1191371660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371663060
23404 Прочие доходы за предыдущий год590613
23503 Прочие расходы за отчетный год461052728
23504 Прочие расходы за предыдущий год105272826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73911390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911392840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2218357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1835723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5173136227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7313622793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (5725) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (917+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (1036) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1036) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.172

Индекс Альтмана Z = 7.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (4.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стиль-М"