ООО "ПОЛИТАР" ИНН:0269018734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27302663 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292524283080285806272470
11504 Основные средства на конец предыдущего года28308028580627247030233
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3953395339533953
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3953395339533953
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2181919183151129425
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года191831511294253646
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года373131131131
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1311311310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318669306347305002285979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30634730500228597937832
12103 Запасы на конец отчетного года40202320094134533530
12104 Запасы на конец предыдущего года32009413453353054976
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года581474514484205
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года745144842053765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390001801537612105503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180153761210550380553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169603399711456724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33997114567244056
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5088267491009
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82674910091109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1024849229895646140971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9229895646140971144459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421153398645400648426950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398645400648426950182291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26663266632666326663
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26663266632666326663
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99113110856128350-46620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110856128350-46620-22015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125776137519155013-19957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137519155013-199574686
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3260334035172206
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3340351722062072
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3260334035172206
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3340351722062072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288926254705241402118286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254705241402118286140192
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года31913081716996
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30817169960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292117257786242118444701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257786242118444701175533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421153398645400648426950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398645400648426950182291
21103 Выручка за отчетный год241820271745157132233179
21104 Выручка за предыдущий год271745157132233179288567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255900288106175551252857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288106175551252857275240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14080-16361-18419-19678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16361-18419-1967813327
22103 Коммерческие расходы за отчетный год701122319494048
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1223194940483231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14781-17584-20368-23726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17584-20368-23726-22214
23203 Проценты к получению за отчетный год73102660
23403 Прочие доходы за отчетный год152051696518621150
23404 Прочие доходы за предыдущий год169651862115038650
23503 Прочие расходы за отчетный год1561458541806225289
23504 Прочие расходы за предыдущий год5854180622528937695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14459-217421350387-30287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-217421350387-30287-21785
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год176100-274466413
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100-274466413-1336
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год801771311134
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1771311134801
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2796442556875779
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4425570057792875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11743-174941354776-24642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-174941354776-24642-20673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11743-174941354776-24642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-174941354776-24642-20673
32003 Величина капитала на 3126663266632666326663
32007 Величина капитала на 31110856128350-46620-22015
32008 Величина капитала на 31137519155013-199574686
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1174317494117980624605
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1174317494117980624643
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1174317494024605
33218 Убыток (ИТОГО)1174317494024605
33003 Величина капитала на 3126663266632666326663
33007 Величина капитала на 3199113110856128350-46620
33008 Величина капитала на 31125776137519155013-19957
36003 Чистые активы на 31125776137519155013-19957
36004 Чистые активы на 31137519155013-199574686
41103 Поступления – всего за отчетный год243630299190360288402686
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год231768298480329796401565
41193 Прочие поступления за отчетный год11862710304921121
41203 Платежи – всего за отчетный год235927274787402818482000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год185867206830288234237461
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33336513526494362081
41293 Прочие платежи за отчетный год167241660531305182102
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год770324403-42530-79314
42203 Платежи – всего за отчетный год24740186213178201153
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год21137186213178201153
42293 Прочие  платежи за отчетный год3603000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-24740-18621371638-201153
43103 Поступления – всего за отчетный год2000008323363198
43193 Прочие поступления за отчетный год20000000
43203 Платежи – всего за отчетный год200000132690887134
43293 Прочие платежи за отчетный год2000003159950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-170372254110523-4403

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11743)/Стоимость активов (421153) = -2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255900+701+0) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14781)/Выручка (241820) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11743)/Выручка (241820) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Х5 = Выручка/Активы = 0.574

Индекс Альтмана Z = 0.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-6.11%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники