ООО "Башкортостан" ИНН:0269019142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15283647 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9833993210291
11504 Основные средства на конец предыдущего года99321029110650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9833993210291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99321029110650
12103 Запасы на конец отчетного года101101101
12104 Запасы на конец предыдущего года10110142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106107178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1071781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135180226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180226124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342388505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года388505167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101751032010796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103201079610817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687241692294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41692294912
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311061408486
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года614084869859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1931116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330361518502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года615185029905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101751032010796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103201079610817
21103 Выручка за отчетный год433929532495
21104 Выручка за предыдущий год295324951655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162712681085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12681085568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271216851410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168514101087
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271216851410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168514101087
23403 Прочие доходы за отчетный год33438199
23404 Прочие доходы за предыдущий год381994
23503 Прочие расходы за отчетный год1175531
23504 Прочие расходы за предыдущий год553136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292920111478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201114781055
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22613696
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1369665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270318751382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18751382990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2703)/Стоимость активов (10175) = 26.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1627+0+0) = 166.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2712)/Выручка (4339) = 62.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2703)/Выручка (4339) = 62.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.081

Индекс Альтмана Z = 5.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (62.5%), рентабельность компании (62.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники