ООО "ЭГОПЛАСТ" ИНН:0269019216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283653 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2926337174
11504 Основные средства на конец предыдущего года33717455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2926337174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33717455
12103 Запасы на конец отчетного года336438385881
12104 Запасы на конец предыдущего года383858815241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26203787
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года214000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года906
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2621704341
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1704341131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6037554210015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5542100155811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8963587910189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5879101895866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1139870519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870519283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151882531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года882531295
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года703749979658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499796585571
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781249979658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499796585571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8963587910189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5879101895866
21103 Выручка за отчетный год87321188313292
21104 Выручка за предыдущий год118831329211132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83071142912680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114291268010681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425454612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год454612451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425454612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454612451
23503 Прочие расходы за отчетный год7515257
23504 Прочие расходы за предыдущий год15257102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350439355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439355349
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8188119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8811980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269351236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351236269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год269351236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год351236269

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (8963) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8307+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (8732) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (8732) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = -0.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники