ООО "АРТ-ТРЕК" ИНН:0269019329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15287444 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8629892710386
11504 Основные средства на конец предыдущего года8927103861069
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8810892710386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8927103861069
12103 Запасы на конец отчетного года301028092377
12104 Запасы на конец предыдущего года280923771964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года497936288443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362884438377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64816285215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162852152035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8637806516035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80651603512376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174471699226421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169922642113445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159371583015148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158301514812471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159471584015158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158401515812481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500115211263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115211263964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500115211263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115211263964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174471699226421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169922642113445
21103 Выручка за отчетный год170211556620103
21104 Выручка за предыдущий год155662010319864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165421380916067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138091606713641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47917574036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175740366223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47917574036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175740366223
23503 Прочие расходы за отчетный год37210851359
23504 Прочие расходы за предыдущий год108513591898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1076722677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67226774325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1076722677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67226774325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1076722677
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67226774325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (17447) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16542+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (17021) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (17021) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.631

Индекс Альтмана Z = 13.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники