ООО Научно-производственный центр по гусеводству и утководству "Серафимовская пушинка" ИНН:0269019456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294450 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года72174214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721740
12103 Запасы на конец отчетного года4077228884187709664
12104 Запасы на конец предыдущего года288841877096649993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6806921244874585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921244874585775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1688231560129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231560129219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4926640411238580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4041123858142780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49266404182387914352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40418238791435211201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4116032632147345930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326321473459304464
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1080243525543724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2435255437245036
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1080243525540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2435255437240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67167114111700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67114111700450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6355468051802998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4680518029981251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7026535165910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5351659146980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49266404182387914352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40418238791435211201
21103 Выручка за отчетный год34587359762504627137
21104 Выручка за предыдущий год35976250462713718226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32087286832104923364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28683210492336416891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2500729339970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7293399737730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2500729339970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7293399737730
23403 Прочие доходы за отчетный год68411315279429
23404 Прочие доходы за предыдущий год1315279429182
23503 Прочие расходы за отчетный год250176154183
23504 Прочие расходы за предыдущий год176154183136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9091724891220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7248912240190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год563474317323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год474317323559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8528677488053696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год677488053696822

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8528)/Стоимость активов (49266) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32087+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2500)/Выручка (34587) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8528)/Выручка (34587) = 24.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.078

Х5 = Выручка/Активы = 0.702

Индекс Альтмана Z = 4.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (7.01), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (24.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники