ООО "СпецТехСнаб" ИНН:0269019625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283587 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года120412041204
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года120412040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120412041204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120412040
12103 Запасы на конец отчетного года222222
12104 Запасы на конец предыдущего года22220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123012311245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123112450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104110421184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104211840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105110521194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105211940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12112146
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17917951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123012311245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123112450
21104 Выручка за предыдущий год106900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-50
23504 Прочие расходы за предыдущий год95400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142-5350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142-5350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-142-5350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1230) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.872

Индекс Альтмана Z = 5.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники