ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САНТЕХНИКА" ИНН:0269019907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15311546 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24725171533324018675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28734332401818646959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года732193034495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21930344951608
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2636450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36454890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2482417408335890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2898933589420980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24824174083358942098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28989335894209870072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86819734113920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года973411392135000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869197441140213510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9744114021351012149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года447276631054713630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года766310547136303558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1161611164014795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11582116401479554365
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4500163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161337664221870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1924522187285880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24824174083358942098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28989335894209870072
21103 Выручка за отчетный год231124267104589
21104 Выручка за предыдущий год12426710458984938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3543022406596400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302240659640079209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-3012020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30120281890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-3012020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30120281890
23503 Прочие расходы за отчетный год902136317669307
23504 Прочие расходы за предыдущий год1363176693075581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1025-1664-15580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1664-155819890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1025-1664-15691856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1664-15691856178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1025-1664-15690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1664-156918560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1025)/Стоимость активов (24824) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (354+0+0) = -34.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (231) = -53.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1025)/Выручка (231) = -443.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 3.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-53.25%), рентабельность компании (-443.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники