ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС" ИНН:0269020476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71866660 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1239019540317444
12104 Запасы на конец предыдущего года121403174440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1703321011523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610115230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8618390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12569012934319664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129343196640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12569012934319664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129343196640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35713103-3402
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310330810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35813113-3392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311330910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1188361140630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11406300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1188361140630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11406300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32731216721727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12167152440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32731216723056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12167165730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12569012934319664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129343196640
21103 Выручка за отчетный год1403412212320418
21104 Выручка за предыдущий год22123204180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1285521682322820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16823193170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117895300-2402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530011010
22203 Управленческие расходы за отчетный год32550784
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25507840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117862750-3186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27503170
23303 Проценты к уплате за отчетный год111512722116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27221160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63528-3402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46822-3402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46822-3402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (125690) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128552+0+3) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11786)/Выручка (140341) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (140341) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 6.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (38.4), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "МЕЧТА-ПЛЮС"